PL-LEGAL Estudio Jurídico bietet den umfassendsten Service für die regulatorische Kontrolle von Unternehmen (Compliance Officer)

  • Plan zur Verhütung krimineller Risiken: Wir machen das Präventionsprotokoll für die Tätigkeit Ihres Unternehmens geeignet. Wir analysieren die Risiken, wir konzipieren das interne Überwachungs-, Überwachungs- und Kontrollsystem für die Prävention von Verbrechen und die Aufdeckung von unerlaubtem Verhalten, und wir definieren die richtige Reaktion und Maßnahmen gegen sie. Das heißt, wir beraten Sie ganzheitlich in Prävention, Erkennung und Reaktion.
  • Periodisches Audit​: Darüber hinaus überprüfen wir die korrekte Funktionsweise des Plans zur Vorbeugung krimineller Risiken, wir kontrollieren das Auftreten von Variationen oder Neuerungen im Unternehmen, die sich auf das implantierte Modell auswirken können, und wir überwachen regelmäßig die Wirksamkeit des vorgeschlagenen Protokolls.
  • Compliance-Beauftragter (Compliance-Officer): Wenn Ihr Unternehmen keine Person hat, die die Ausführung des Plans zur Verhütung krimineller Risiken gewährleisten kann, stellen wir von PL-LEGAL Estudio Jurídico einen externen Compliance-Beauftragten zur Verfügung, der das Präventionsmodell verwaltet und die Mitarbeiter des Unternehmens informiert des Plans zur Kriminalprävention, überprüfen und ändern sie, wann immer dies notwendig ist, und verwalten den internen Untersuchungs- und Berichtskanal.

 

HÄUFIG GESTELLTE FRAGEN:

 

Warum kann ein Unternehmen (oder eine juristische Person) unterstellt werden?
Im Jahr 2015 förderte die Regierung eine Reform, um sicherzustellen, dass Unternehmen ihre strafrechtliche Verantwortung wahrnehmen, indem sie sie zu einem strafrechtlichen Risikovorsorgeplan zwingen.

Auf der Grundlage dieser Reform, insbesondere Artikel 31a des Strafgesetzbuches, wird eine juristische Person strafrechtlich verantwortlich sein, unter anderem: "Von den von den Arbeitnehmern begangenen Verbrechen, bei der Ausübung sozialer Aktivitäten und zu ihrem eigenen Vorteil oder für das Unternehmen, wann die ordnungsgemäße Überwachung, Überwachung und Kontrolle wurde nicht über sie ausgeübt. "

 

 

Welche Konsequenzen können Sie haben?

  • Wirtschaftsstrafen, die das 5-fache des erzielten Gewinns erreichen können.
  • Auflösung der juristischen Person und Schließung des Unternehmens.
  • Aussetzung der Aktivitäten für einen Zeitraum von bis zu 5 Jahren.
  • Schließung von Räumlichkeiten und Einrichtungen.
    Endgültiges Verbot, die Tätigkeiten, bei denen eine
  • Straftat begangen, begünstigt oder vertuscht wurde, in Zukunft durchzuführen.
  • Gerichtliche Intervention für einen Zeitraum von bis zu 15 Jahren.
  • Strafgefängnis für Administratoren.

 

 

Zusätzlich zu den gesetzlich vorgesehenen Strafen ist ein Kollateralschaden für das reibungslose Funktionieren eines Unternehmens äußerst gefährlich:

  • Materielle Unmöglichkeit, externe Finanzierung zu erhalten
  • Vertrauensverlust von Lieferanten und Kunden
  • Disrepute des Handelsnamens
  • Demoralisierung von Mitarbeitern
  • Stornierung von Arbeiten

 

Wie können Sie es vermeiden?

 

Um dieses Problem zu vermeiden, benötigt Ihr Unternehmen einen Kriminalrisikopräventionsplan. Es wird ein Überwachungs-, Überwachungs- und Kontrollsystem umfassen, um der strafrechtlichen Verantwortlichkeit der juristischen Person zu entgehen oder diese zu minimieren.

 

Von PL-LEGAL Estudio Jurídico passen wir uns Ihren Bedürfnissen an und unterstützen Sie bei der Entwicklung dieses Maßnahmenpakets und unserer bewährten Verfahren, genannt Corporate Compliance. Zögern Sie nicht und fordern Sie unverbindlich weitere Informationen an. Diese Maßnahmen müssen von Fachanwälten nach einem professionellen Ablauf entwickelt und entwickelt werden:

 

  • Abschließende Bewertung und Überprüfung der bestehenden Kontrollen.
  • Implementierung des Plans auf Ihre Bedürfnisse zugeschnitten
  • Vorbeugender Aktionsplan
  • Überprüfung und Verbesserung von Verfahren
  • Und Erkennung der kriminellen Risiken, denen man ausgesetzt wird.

 

Der Compliance Officer in der Unternehmensorganisation

 

Wo der Compliance Officer in der Unternehmensorganisation steht, ist einer der größten Zweifel seit der Reform von Artikel 31 bis des Strafgesetzbuches.

 

Es ist eines der Themen, bei denen Corporate Compliance, Handelsrecht und Strafrecht in Einklang gebracht werden müssen, um eine effektive Lösung für ein dezentral geregeltes Thema zu bieten.

 

Aus Sicht der Corporate Compliance ist es erforderlich, dass die für die Einhaltung der Vorschriften verantwortliche Funktion (sei es ein Compliance Officer, ein Ausschuss oder jemand, der unter einem anderen Namen auftritt) von zwei grundlegenden Prinzipien bestimmt wird: Unabhängigkeit und Autonomie. Je größer der Grad an Unabhängigkeit und Autonomie ist, desto effektiver werden Funktion und System berücksichtigt.

 

In Bezug auf das Handelsrecht enthält das Capital Companies Act nicht ausdrücklich die Zahl des Compliance Officers, aber seine Funktionen können in mindestens zwei Positionen gefunden werden:

 

1. Zum einen legt Art. 529 Octies als Aufgaben des Sekretärs des Verwaltungsrats fest, "sicherzustellen, dass die Handlungen des Board of Directors den geltenden Vorschriften entsprechen und mit den Statuten und anderen internen Vorschriften übereinstimmen"..

 

2. Auf der anderen Seite bestimmt Artikel 529 terdecies, dass der Verwaltungsrat "mindestens einen Prüfungsausschuss ..." bilden muss.

 

 Beide Zahlen haben - unbeschadet der verbleibenden aufsichtsführenden und überwachenden Zuständigkeiten des Administrators - dem Compliance Officer zuzuordnen.

 

Im Bereich des Strafrechts schließlich finden wir, dass Artikel 31 bis 2 Absatz 2 des Strafgesetzbuchs die Aufsicht über das Modell einer "Körperschaft der Rechtsperson mit autonomen Initiativ- und Kontrollbefugnissen oder mit der gesetzlichen Überwachungsfunktion überträgt die Wirksamkeit interner Kontrollen ... "

 

Wie Sie sehen können, ist das gesetzliche Mandat ziemlich allgemein und verteilt. Nirgends ist die Konfiguration der Compliance Officer- oder Compliance Committee-Funktion definiert; es ist nicht festgelegt, wer es bezeichnen muss; seine Zuschreibungen, noch der Grad der Verantwortung, die auf seine Schultern fallen wird.

 

Es ist jedoch durchaus möglich, die verschiedenen Rechtsvorschriften zu harmonisieren, um nicht ein, sondern mehrere Modelle von Aufsichts- und Kontrollgremien innerhalb des Unternehmens zu schaffen, die für die jeweilige Tätigkeit geeignet sind.

 

Wenn Sie schlank werden wollen, sollten Sie das Prinzip der Autonomie des Willens, die Fähigkeit der Verwaltungsstelle, die Funktion zu delegieren, und die Modelle, die wir aus anderen Rechtsordnungen ableiten, berücksichtigen.

 

1. Primat des Prinzips der Willensautonomie:

 

Obwohl der Rechtsrahmen die Ernennung der für die Überwachung und Überwachung des Unternehmens Verantwortlichen vorsieht, dürfen wir nicht vergessen, dass in kommerziellen und zivilen Angelegenheiten der Grundsatz der Willensautonomie vorherrscht.

 

Die Gesellschaften unterliegen einer Reihe von gesetzlichen Richtlinien, die darauf abzielen, ihren Aktionären und den Handlungen der juristischen Person gegenüber Dritten größere Sicherheit zu geben. Das Kapitalgesellschaftengesetz legt ein Minimum an Anforderungen fest. Von diesem Zeitpunkt an können Unternehmen die Konfiguration ihrer Leistung frei bestimmen.

 

Das heißt, ein Handelsunternehmen kann seinen Sekretär des Vorstands zum Compliance Officer ernennen, der verpflichtet ist, "sicherzustellen, dass die Handlungen des Board of Directors den geltenden Vorschriften entsprechen"; oder er kann ein anderes Vorstandsmitglied als Compliance-Beauftragten bestimmen (vorzugsweise ohne Verantwortlichkeiten in Bezug auf die Verwaltung des Unternehmens), mit Ad-hoc-Funktionen und einer Harmonisierung seiner Geschäftsführung mit der des Direktors

 

Sie können auch einen Prüfungsausschuss ernennen und innerhalb dieses Ausschusses einen Chief Compliance Officer ernennen, der für die Überwachung und Kontrolle des gesamten operativen Managements des Unternehmens einschließlich der Handlungen des restlichen Verwaltungsrats zuständig ist.

 

Sie können den Compliance-Beauftragten sogar als abhängigen Mitarbeiter des Verwaltungsrats mit Initiativbefugnis und Haushaltsunabhängigkeit bei juristischen Personen kleiner Dimensionen und mit den in der folgenden Ziffer genannten Qualifikationen einstellen.

 

In jedem Fall gibt es keine sakramentale Formel oder Mandat, die zwingt, die eine oder andere Zahl zu verwenden. In allen Fällen müssen die Struktur des Unternehmens, seine Satzung und seine Vorschriften berücksichtigt werden, um die beste Eignung für die Funktion zu erreichen, wobei stets das Prinzip der Willensautonomie zu berücksichtigen ist, bis eine anderslautende Regelung vorliegt.

 

 2. Lässt das Strafgesetzbuch dem Compliance-Beauftragten die Tür zum Delegierten des Verwaltungsorgans offen?

 

In der Praxis wird diskutiert, ob der Compliance-Beauftragte vom Leitungsorgan bestellt werden kann und ob er ein Angestellter oder gar ein externer Berater sein kann. Hierzu ist es notwendig zu bestimmen, in welchem Umfang diese Stelle die Aufsichts- und Kontrollfunktionen delegieren kann.

 

In den in den Artikeln 31 bis 1 vorgesehenen Fällen (Straftaten, die von denjenigen begangen werden, die die Entscheidung im Namen der juristischen Person treffen oder die Organisations- und Kontrollbefugnisse innehaben) und 31 bis 4 (Straftaten von Personen, die der Aufsichtsbehörde unterliegen) (die die Entscheidungen treffen), kann das Unternehmen von der Verantwortung befreit werden, wenn die Überwachung der Operation und die Einhaltung des Präventionsmodells einer Einrichtung mit autonomen Initiativ- oder Kontrollbefugnissen übertragen wurde oder rechtlich mit der Überwachung der Wirksamkeit beauftragt wurde von internen Kontrollen.

 

Können wir von einem Organ mit autonomen Initiativ- oder Kontrollrechten sprechen, das organisatorisch vom Verwaltungsorgan abhängt? Die Bereitschaft der Parteien gibt viel Freiraum, und die Statuten oder die Verordnung könnten einen Anfall schaffen, aber es ist schwierig, von einem wirksamen Mechanismus zu sprechen, wenn der überwachte den Grad der Autonomie desjenigen, der ihn überwacht, entscheidet.

 

Was den zweiten Fall betrifft, so hat der Vorsitzende des Prüfungsausschusses gemäß Artikel 529 quaterdecies im ersten Absatz des vierten Absatzes die Aufgabe, die Wirksamkeit der internen Kontrollen zu überwachen.

 

Nach dem Filter nach Art. 31 bis scheint der Compliance Officer in den obersten Sphären des Unternehmens zu sein: Sekretär des Vorstands, nicht-exekutives Vorstandsmitglied, Mitglied des Audit-Komitees oder ähnliches ... Ansonsten wird es in Stoff gelegt der Beurteilung der Autonomie der Kontrolle und Initiative. Je tiefer in der Organisation oder in größerem Maße den Entscheidungen der mit dem Betrieb des Unternehmens verbundenen Administratoren unterworfen ist, desto schwieriger wird es sein, die Wirksamkeit des Systems nachzuweisen.

 

Das Strafgesetzbuch lässt jedoch den Fall von juristischen Personen mit kleinen Dimensionen aus, wobei die Aufsichtsfunktionen direkt von der Verwaltungsbehörde übernommen werden können. In diesem Fall scheint eine teilweise Delegation von Funktionen möglich zu sein, wobei die Administratoren immer dafür verantwortlich sind, die Einhaltung des Systems und die Entlassung des Compliance-Officer-Managements zu überwachen.

 

3. Dem Beispiel der Ersteller von Legal Compliance folgen

 

Aber über die gesetzlichen Voraussetzungen skizziert einige Aspekte der Rolle der Überwachung und Kontrolle, nicht die Einhaltung ad acta stammt aus dem angelsächsischen Kultur, wo der Ursprung der die Einhaltung gesetzlicher Vorschriften als Kontrollmechanismus ist selbst auferlegte die gedruckten selbst und stammt nicht aus einem gesetzlichen Mandat.

 

Das Handbuch der Sentencing Guidelines besagt, dass „leitende Angestellte“ sollte die Gesamtverantwortung für das Compliance-Programm haben, aber nicht Empfehlungen auf, die speziell von unternommen werden sollte.

 

Aber abgesehen davon, dass Sie eine hochrangige Person sind, besteht die wichtigste Empfehlung darin, dass kein Interessenkonflikt besteht.

 

Wenn die Funktion der Compliance Officer den Administrator übereinstimmt oder innerhalb der Operationen des Unternehmens erfüllt wird, besteht das Risiko eines möglichen Interessenkonflikt. Ein CEO, der von seinem Compliance-Beauftragten über eine Unregelmäßigkeit informiert wird, die sein Management in Frage stellt, kann entscheiden, was das Beste für das Unternehmen ist. Weist ein Leitungsorgan, das eine Straftat begangen hat, die Aktionäre auf seine Handlungen hin?

 

Dies sind die Themen, die dazu führen, dass die Compliance-Bar sehr hoch angesetzt wird, wenn ein Unternehmen die Einhaltung der Vorschriften ernst nehmen möchte. Es genügt nicht, einen Mitarbeiter zu benennen, der überwachende Funktionen übernimmt und zu einer Art Marionette wird.

 

Das Risiko des Unternehmens hinausVerbrechensVerhütung und juristische Person, wenn Sie also wirklich an Ort und Stelle eine wirksame ethische Kultur in einem Unternehmen setzen wollen, wir, dass die Compliance Officer auf Unabhängigkeit, Autonomie und sogar Freiheit Bericht zählen muss sicherstellen, die Aktionäre, wenn es feststellt, dass die Behörde eine Straftat begeht.

 

 . Verantwortlichkeiten des Compliance Officers

 

Die Verantwortlichkeiten des Compliance Officers in Spanien gehen von der Informationspflicht über mögliche Risiken und Verstöße aus, sind aber nicht darauf beschränkt. Dies ist eine Funktion, die, um dieser Pflicht vollständig nachzukommen und in ihrer Verwaltung effektiv zu sein, die Durchführung einer Reihe von Überwachungs-, Kontroll-, Implementierungs-, Schulungs- und Benachrichtigungsaufgaben für die Leitungsorgane des Unternehmens erfordert.

 

Obwohl kein Konsens über alle Verantwortlichkeiten des Compliance Officers besteht, die je nach Organisationsstruktur und Branche von Unternehmen zu Unternehmen variieren können, gibt es einige gemeinsame Handlungslinien für die Funktion, die kürzlich in der Norm ISO 19600 enthalten sind. enunziativ stehen die folgenden heraus:

 

·         – Sie muss die Verpflichtungen, denen die Unternehmen unterliegen, sowohl aus rechtlicher Sicht als auch anhand der Richtlinien, die sich aus sektoralen Kodizes oder ihren eigenen Richtlinien oder ethischen Kodizes ergeben, identifizieren. Die Doktrin bezieht sich auf diese beiden Arten von Verpflichtungen als Hartes und Saniertes Recht, wobei erstere aus einem gesetzlichen Auftrag resultieren, dessen Verletzung einen Verstoß darstellt, während die letzteren sich freiwillig als gute Sektor- oder Entwicklungspraktiken entschließen. von guter Regierung.

 

·         – Sie muss die Prozesse und Verfahren des Unternehmens verstehen, damit sie die Entwicklung derselben mit den Verpflichtungen in Bezug auf die Einhaltung der Vorschriften integrieren kann.

 

·         –Für die Mitarbeiter ist der Compliance-Beauftragte verantwortlich für die Bereitstellung oder Koordinierung der fortlaufenden Schulungen im Bereich der Einhaltung gesetzlicher Vorschriften sowie für die Unterstützung bei Zweifeln darüber, wie vorzugehen ist oder ob ein bestimmtes Verhalten einen Verstoß darstellt oder nicht an die Compliance des Unternehmens.

 

 ·         – Ebenso ist es die Person, die für die angemessene Kommunikation des Compliance-Programms an die Mitarbeiter verantwortlich ist, und muss den Unternehmen alle relevanten Informationen bezüglich der Einhaltung offenlegen und den Verhaltenskodex und die Richtlinien, denen das Personal unterliegt, liefern.

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·         –Der Compliance-Beauftragte sollte auch als objektiver Parameter bei der Bewertung der Mitarbeiterleistung zur Beschreibung von Compliance-Verpflichtungen beitragen, die jedem Bereich oder jeder Position innerhalb des Unternehmens innewohnen.

 

·         – Unter Berücksichtigung der Tatsache, dass eine der Hauptaufgaben des Compliance Officers darin besteht, Verstöße zu melden, die Maßnahmen und Kontrollen umzusetzen, die eine rechtzeitige Kenntnis der Risiken und Vorfälle ermöglichen, entweder durch das Personal oder aus den gesammelten Unterlagen durch interne Prozesse. Beispiele hierfür sind::

·         a – System von Beschwerden, Beschwerden und telefonischen Support oder per E-Mail.

·         b – Regelmäßige Besprechungen mit Prozessverantwortlichen.

·         c – Periodische Berichte über Zwischenfälle.

·         d – Mechanismen der direkten Unterstützung von Mitarbeitern, die Zweifel haben, ob ein Verhalten ein Risiko darstellt oder nicht, bevor es ausgeführt wird.

·         e – Checkpoints und Prozesskontrollen in Fällen, in denen die normalen Betriebsparameter überschritten werden, bei denen die Zustimmung des Compliance Officers erforderlich ist (zB: Unterzeichnung von Verträgen, die einen bestimmten Betrag überschreiten, Autorisierung von Firmengeschenken).

·         f – Indikatoren für die Leistung und die Einhaltung der Maßnahmen, die zur Gewährleistung der Einhaltung der Vorschriften eingeführt wurden und die Entwicklung des Systems zur Risikovorbeugung widerspiegeln.

 

·         –Da einer der Bereiche, die Risiken für Unternehmen verursachen können, ihre Beziehungen zu Dritten sind, liegt es auch in der Verantwortung des Compliance-Beauftragten, die aus seinen Beziehungen mit Kunden, Lieferanten, Vertriebshändlern und Außendienstmitarbeitern resultierenden Risiken zu identifizieren und anzugehen jeder Mitarbeiter, der als Vertreter des Unternehmens angesehen werden könnte.

 

·         – Überwachung des Funktionierens des Risikopräventionssystems und Ergreifung präventiver und korrektiver Maßnahmen, die seine Wirksamkeit gewährleisten und die Überarbeitung in geplanten Intervallen gewährleisten.

 

·         – Beratung der Organisation in Sachen Compliance entweder direkt oder durch externe Experten.

 

Wie Sie sehen können, ist dies eine Reihe wichtiger Verantwortlichkeiten, nicht nur für die Position, sondern kann auch die Aktivität des Unternehmens beeinflussen, und deshalb muss sichergestellt werden, dass derjenige, der als Compliance Officer oder als Ausschuss für solche Zwecke fungiert Seien Sie eine Person, die Werte wie Integrität, Engagement, Führung, effektive Kommunikation, die Fähigkeit, auf die Akzeptanz ihrer Empfehlungen zu bestehen und davon zu überzeugen, und ein tiefes Wissen (oder Zugang zu Experten auf diesem Gebiet) zu Fragen der Einhaltung von Vorschriften zeigt.

 

Es sei darauf hingewiesen, dass die Nichteinhaltung dieser Verantwortlichkeiten nicht nur zu den strafrechtlichen Sanktionen führen kann, die das Strafgesetzbuch für das Unternehmen vorsieht, sondern auch zu persönlichen Haftpflichten für den Compliance Officer, der seine Sorgfaltspflicht nicht wahrgenommen hat. Obwohl die Neuheit des Themas in Spanien noch keine gerichtlichen Verlautbarungen hat, gibt es Präzedenzfälle im europäischen Umfeld, wie etwa ein Bundesgericht in Deutschland, das 2009 den Compliance Officer eines Müllunternehmens in Berlin verurteilt hat Auslassungen in Bezug auf ihre Überwachungs- und Überwachungspflicht, obwohl sie die Nichteinhaltung gemeldet haben. Dieser Fall wird natürlich der Spiegel sein, mit dem sich unsere Gerichte bald befassen werden, wie es im Bereich des Gemeinschaftsrechts der Europäischen Union geschieht.

 

4. Compliance Officer oder Ausschuss?

 

Bisher haben wir uns unterschiedslos an den Compliance-Beauftragten oder das Komitee gewandt, mit der Maßgabe, dass die Funktionen auf die gleiche Weise von dem einen oder dem anderen ausgeführt werden müssen. Eine der ersten Fragen, die das Unternehmen aufwirft, ist jedoch die Definition der Compliance-Struktur.

 

Die Entscheidung, eine Person zu ernennen, die bereits eine andere Funktion im Unternehmen ausübt, eine neue Position schafft, ein Komitee gründet oder ein externes Gremium einstellt, hängt von der organisatorischen Komplexität und Größe des Unternehmens unter Berücksichtigung ihrer Besonderheiten ab und es wäre schwierig, a priori eine bestimmte Struktur zu empfehlen.

 

Es ist üblich, dass kleine Unternehmen eine einzige Person für die Wahrnehmung dieser Aufgaben ernennen und sich entschließen, diese Verantwortlichkeiten einer anderen Person zu übertragen, die Aufsichtsaufgaben innerhalb des Unternehmens wahrnimmt. Diese letzte Alternative, obwohl in einigen Fällen akzeptabel, birgt jedoch Risiken, solange ein Interessenkonflikt erzeugt werden kann oder der Compliance Officer keine wirkliche Autonomie erhält, was einen der Prinzipien in Frage stellt, die die Funktion regeln sollten.

 

Eine gesonderte Erwähnung für juristische Personen mit kleinen Dimensionen, die, weil sie die Aufsicht und Kontrolle in den Händen der Verwaltungsbehörde belassen dürfen, nicht nur einen Interessenkonflikt mit sich bringen können (sie müssen ihre eigenen Maßnahmen überprüfen), sondern auch a Mangel an Autonomie, die das Modell unwirksam machen könnte. Aus diesem Grund ist es in diesem Fall ratsam, dass die Person, die die Funktion ausübt, ein Direktor oder Administrator ist, der nicht direkt mit dem operativen Bereich verbunden ist, so dass ihre Arbeit nicht der Art unterliegt, in der die Prozesse ausgeführt werden.

 

Allgemeine Empfehlungen

 

Wir fassen nachstehend einige zusammen, die den Unternehmen bei der Festlegung ihrer Überwachungs-, Überwachungs- und Kontrollfunktionen als Orientierungshilfe dienen können:

·         – Die Definition der Rolle des Compliance-Beauftragten ist von grundlegender Bedeutung für den Nachweis der Wirksamkeit des Modells, daher muss er als Notwendigkeit betrachtet werden und ihm die Relevanz geben, die er hat.

·         – Die Figur muss mit funktionaler und haushaltlicher Autonomie ausgestattet sein.

·         – Muss Zugang zum Verwaltungsrat haben und das Recht haben, in den Verwaltungsorganen mitzusprechen.

·         – Muss sowohl von den Mitarbeitern als auch von der eigenen Verwaltung als Compliance-Instanz anerkannt werden.

·         – Ihre Bestellung muss so weit wie möglich von der Generalversammlung vorgenommen werden und nicht vom Verwaltungsrat widerrufen werden.

·         – Wer die Funktionen ausübt, sollte genügend Zeit haben, sich mit Compliance-Fragen zu befassen.

·         – Sie müssen direkten Zugang zu Experten in den Bereichen Compliance, Good Governance, Besteuerung, Strafrecht sowie in allen anderen Bereichen haben, in denen ein Risiko für das Unternehmen entstehen könnte.

·         – Der Compliance Officer muss an den strategischen Entscheidungen beteiligt sein, damit er die Risiken analysieren kann, bevor die die Gesellschaft gefährdenden Handlungen ausgeführt werden.

 

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